Comprendre la différence entre le crédit d’impôt et la déduction fiscale

Le crédit d’impôt et la déduction fiscale sont deux choses différentes. Alors, qu’est-ce que le crédit d’impôt et en quoi consiste la déduction fiscale ? Quelles sont leurs différences ? Explications.

Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt ?

Le crédit d’impôt est une réduction d’impôt donnant parfois lieu à un remboursement. C’est un montant soustrait du montant de l’impôt d’un particulier ou d’une entreprise. Le crédit d’impôt peut être accordé dans différentes situations. Par exemple, pour un impôt sur le revenu, pour un impôt foncier, pour certains travaux et investissements ou encore pour des services à la personne. 

Les crédits d’impôt dépassant le montant de l’impôt sont remboursables. Le crédit d’impôt permet de soutenir un panel d’activités comme les investissements en faveur du développement durable ou encore les dépenses liées à l’aide aux personnes. 

Le crédit d’impôt s’applique essentiellement sur les frais de la vie des particuliers, et principalement pour les services rendus à domicile afin de répondre aux besoins de la famille. Il est applicable après la déclaration des revenus et non avant la déclaration comme pour la déduction d’impôts.

Qu’est-ce qu’une déduction fiscale ?

Une déduction fiscale est un montant soustrait d’un revenu avant le calcul de l’impôt. Elle intervient sous certaines conditions et concerne les dépenses engagées engendrant des avantages actuels. La déduction d’impôts vise à déduire les frais sur le revenu global et sur les revenus catégoriels. Elle consiste à réduire la base imposable avant application de l’impôt. Par exemple, on peut bénéficier d’une déduction fiscale pour des frais professionnels du salaire ou pour des pensions alimentaires. Voici quelques exemples supplémentaires.

On peut obtenir une déduction fiscale pour les frais de transport entre le lieu de travail et le domicile.

Les Plans d’Épargne Retraite à hauteur de 10 % des revenus professionnels (dans la limite du plafond de 32 909 euros).

Les frais engagés pour l’accueil d’une personne âgée de plus de 75 ans dans la limite de 3 592 euros par personne.

Les revenus locatifs pour les logements conventionnés ANAH.
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Quelle est la différence entre un crédit d’impôt et une déduction fiscale ?

À la différence d’une déduction fiscale, le crédit d’impôt peut être remboursé totalement ou partiellement, dans le cas où la somme dépasse celui de l’impôt ou si le contribuable est non imposable.

Puis-je cumuler plusieurs crédits d’impôt ?

Oui, le cumul de plusieurs crédits d’impôts est possible. Il peut notamment s’agir de deux projets de rénovation distincts, ou alors d’un investissement en faveur de la transition énergétique et de services à la personne. Il est effectivement possible de cumuler plusieurs crédits d’impôts. Si par plusieurs crédits d’impôts, vous entendez plusieurs projets de rénovation distincts, alors oui il est tout à fait possible de bénéficier du CITE pour chacun de ces projets.

Par exemple, si vous changez vos fenêtres simple vitrage par du double vitrage en Février et que vous faites installer une nouvelle chaudière à haute performance en Juin, alors pourrez très bien bénéficier du crédit d’impôt pour ces deux projets distincts. Même si vous avez fait appel à des entreprises différentes pour chaque projet, tant que chacune est certifiée RGE vous pouvez prétendre au CITE.

Le montant total des travaux est cependant plafonné de la même façon, que vous ayez un seul ou plusieurs projets de rénovation. D’autre part, le plafond du CITE est calculé sur une période de 5 années. Vous pouvez donc seulement bénéficier du crédit d’impôt pour les travaux ne dépassant pas le plafond de dépenses totales sur 5 années consécutives. Le crédit d’impôt est également cumulable avec certaines déductions d’impôt.

Y a-t-il des plafonds pour les déductions fiscales ?

Les déductions fiscales sont pour la plupart plafonnées à 10 000 euros, mais d’autres ont un plafonnement fixé à 18 000 euros. 

Le plafonnement global des déductions fiscales n’est pas applicable aux avantages fiscaux liés à la situation personnelle du contribuable ou à la poursuite d’un objectif d’intérêt général sans contrepartie.

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Quelles sont les dépenses déductibles les plus courantes ?

Il existe plusieurs sortes de dépenses déductibles fiscalement. Voici quelques exemples courants.

Il est possible de bénéficier d’un avantage fiscal sur le revenu quand on emploie un salarié à domicile. 
Les sommes engagées pour la garde d’enfants peuvent également être déduites. Elles correspondent à 50 % des dépenses réalisées pour la garde des enfants.
Les dépenses liées à l’aide aux personnes en perte d’autonomie peuvent être prises en compte pour la réduction de l’impôt. 

Le cas des services à la personne

Dans le cas des services à la personne, le crédit d’impôt correspond à 50 % des dépenses engagées pour les prestations de services à la personne. Le plafond se situe entre 12 000 et 20 000 euros (selon les situations) pour une année. par an selon votre situation. Il peut être accordé pour des prestations d’entretien de la maison et des travaux ménagers mais aussi pour d’autres services à la personne.

Pour des petits travaux de jardinage

Des petits travaux de bricolage

Le soutien scolaire à domicile 

Les soins d’esthétique à domicile pour les personnes en perte d’autonomie

Le portage de repas à domicile

La livraison de courses à domicile 

L’aide informatique à domicile

L’assistance administrative au domicile

Etc.

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